【インボイス】フリーランス初心者必見！登録方法とメリット・デメリットをわかりやすく解説

令和5年10月から始まったインボイス制度。

とお悩みの方は多いでしょう。

この記事ではこれからフリーランスを目指す方や初心者に向けて、インボイス制度の基本や登録方法、インボイス登録のメリット・デメリットをわかりやすく解説します。

最後まで読むことで、制度の仕組みが理解でき、どのような選択をすべきか判断できるようになるでしょう。ぜひ参考にしてください。

インボイス制度って何？わかりやすく解説

インボイス制度は「適格請求書等保存方式」と呼ばれ、令和5年10月1日からスタートしました。

インボイス制度とは、計算ミスや不正を防ぎ正確に消費税を納められるように導入された消費税の申告制度です。請求者や領収書に登録番号・事業者の氏名や名称・税率ごとに区分した税額などを記載し、売り手が買い手に発行します。

双方が適格請求書（インボイス）を保存することで、消費税の仕入税額控除が適用になるのが特徴です。

インボイスの登録方法

「インボイスってどうやって登録するの？」「難しそう」と感じている人も多いでしょう。インボイスはe-taxまたは郵送で簡単に登録できます。手続きの流れを解説するのでぜひチェックしてください。

手続きの流れ

手続きの流れは以下のとおりです。

1. e-taxか郵送で行う
2. 税務署による審査
3. 登録通知書が届く

それぞれの特徴や準備するものを紹介していきます。

e-taxの場合

e-taxはオンラインで手続きを完結できるため、忙しい人や手間をかけたくない人におすすめです。Web版は問答形式になっており、記入漏れや不備を防げます。

郵送にかかる時間が短縮できるため、スピーディーに登録できるでしょう。e-taxにて登録する際に必要なものは以下のとおりです。

・マイナンバーカードまたはe-tax用の電子証明書
・利用者識別番号（新規取得可能）
・インターネット接続環境

また登録通知は電子データとして保存されるため、紛失リスクもありません。以下の3つの条件を満たしていれば、もっとも簡単なe-taxのWeb版で登録できます。

・日本国内に住所を有する個人事業者
・マイナンバーカードを所持している
・マイナンバーカード読取対応のスマホを使用できる

郵送の場合

郵送で登録する際の流れは以下のとおりです。

1. 国税庁のWebサイトで申請書をダウンロードする
2. 必要事項を記入する
3. インボイス登録センターへ郵送する

郵送で登録する際に必要な書類は以下のとおりです。

・適格請求書発行事業者の登録申請書
・本人確認書類の写し（個人事業主の場合）

郵送はマイナンバーカードを所持していない人や、オンラインでの手続きに不安がある人におすすめの方法です。

しかし、郵送はe-taxに比べて時間がかかるというデメリットも存在します。不備や記入ミスにもすぐ気付けないため、再提出を求められた場合はさらに時間がかかるでしょう。

フリーランスがインボイス登録するメリット

と感じる人も多いでしょう。仕事や取引先のクライアントによっては、インボイス登録しておいた方が有利になることも。

ここからはフリーランスがインボイス登録するメリットについて解説していきます。

・クライアントが仕入税額控除を適用できる
・クライアントから信頼されやすい

それぞれのケースを見ていきましょう。

①クライアントが仕入税額控除を適用できる

インボイスの発行ができるようになると、クライアントは仕入税額控除を適用できます。

仕入税額控除とは？
クライアントが支払う消費税の一部を差し引いて計算でき、消費税の二重課税を防ぐことができる仕組み

インボイスを発行していない場合、クライアントが仕入税控除を受けられないため、税負担が増えることに。

インボイスの有無だけで取引相手を選ぶわけではありませんが、クライアントにとって判断基準の1つになると考えられます。クライアントが税金面を重視するタイプであれば、インボイス登録することによって取引するチャンスが増えるでしょう。

②クライアントから信頼されやすい

インボイス発行事業者は、クライアントから信頼されやすくなる要因の1つです。とくに税務処理の正確さやコンプライアンスを重視しているクライアントの場合「インボイス登録をしている」というだけで安心材料になり、案件獲得や継続依頼につながるでしょう。

インボイス登録は、正しく消費税を納める証にもなります。

フリーランスがインボイス登録するデメリット

インボイス登録をすると信頼できるフリーランスとして評価されやすくなりますが、以下のようなデメリットも存在します。

・消費税の支払いが発生する
・手続きや労力がかかる

「こんなはずじゃなかったのに…」と後悔しないように、事前に確認しておきましょう。

①消費税の支払いが発生する

インボイス登録をすることによって、消費税の支払いが発生することが最大のデメリットといえるでしょう。たとえ売上が1,000万円以下であっても、金額に関わらず消費税を納める必要があります。

売上（利益）から消費税が引かれるため、手元に残るお金は当然目減りしてしまいます。

②手続きや労力がかかる

インボイス登録をする2つ目のデメリットは、手続きや労力がかかることです。インボイス登録後も消費税の確定申告や提出書類の管理など、さまざまな面で手続きや労力が必要になります。

また、消費税についての税務知識も必要になるでしょう。

フリーランスがインボイス登録しないメリット

ここからはフリーランスがインボイス登録しないメリットを紹介します。

・消費税の支払いが発生しない
・現状と変わらず働ける

1つずつ解説するのでぜひチェックしてください。

①消費税の支払いが発生しない

1番のメリットは消費税の支払いが発生しない点です。とくに売上が1,000万円以下の免税事業者や副業の方、売上が少ない駆け出しのフリーランスにとって嬉しいポイントといえるでしょう。

インボイス登録をしなければ、今までと同じように消費税が免除になります。

②現状と変わらず働ける

現状と変わらず働けるのも嬉しいポイントです。インボイス登録の手続き、インボイス登録後の消費税に関する確定申告などをせずに、今までと同じように働けます。

「複雑な手続きは苦手」「消費税の知識に自信がない」という人にとって、大きなメリットになるでしょう。

フリーランスがインボイス登録しないデメリット

続いてはフリーランスがインボイス登録しないことで発生するデメリットを紹介します。

インボイス登録をしないで活動を続けると、クライアント次第では取引が縮小する可能性があります。

インボイス登録していないフリーランスと取引することで、クライアント側は仕入税額控除が適用できなくなるためです。

また今後は、インボイス登録をしていることが条件になる可能性もあります。クライアントの意向や申し出によっては、将来的にインボイス登録が必須になる場合もあるでしょう。

インボイス登録に迷った時のチェックポイント

これからフリーランスを目指すにあたって、インボイス登録するかどうか悩んでしまう人も多いでしょう。とくに初心者は判断基準がわからず、出だしからつまずきがちに。

「結局どちらにしよう？」と迷った時は、以下のチェックポイントに沿って判断すると良いでしょう。

・売上が1,000万円を超えているか
・課税事業者のクライアントが多いか
・クライアントの方針はどうか

順番に解説するのでぜひチェックしてください。

売上が1,000万円を超えているか

フリーランスとして活動するうえでまず意識すべきなのが、売上が1,000万円を超えているかどうかです。年間売上が1,000万円を超える場合はインボイス登録の有無を問わず、消費税の申告と納税が必要になります。

「年間売上が1,000万円以上ある」「超える可能性がある」という方は、インボイス登録を視野に入れましょう。

反対に「売上がまだ少ない」「これから独立する」というフリーランスは、焦ってインボイス登録する必要はありません。

「フリーランスは売上1,000万円を基準に消費税が発生する・インボイス登録する」と覚えておきましょう。

課税事業者のクライアントが多いか

課税事業者のクライアントが多いかどうかも重要なポイントです。課税事業者のクライアントは、インボイス登録している相手と取引した方が消費税が控除でき、経費が安く済むというメリットがあります。

そのため課税事業者のクライアントが多い場合、インボイス登録をしている相手との取引を優先されてしまう可能性も。自分のクライアントの大半が課税事業者である場合、インボイス登録をしておいた方が今後の取引が続けやすいでしょう。

クライアントの方針はどうか

3つ目のチェックポイントは「クライアントの方針」です。クライアントがインボイスの発行ができる相手を求めている、または今後インボイス事業者のみとの取引を考えている場合は、インボイス登録をしておいた方が良いでしょう。

クライアントの方針を確認しておくことで、契約打ち切りやトラブルを未然に防げます。

インボイスに関するQ&A

ここからはインボイスに関するよくある質問を紹介します。「いまいち理解できない…」という方はぜひチェックしてみてください。

Q1 副業でもインボイス登録はできる？

副業でもインボイス登録はできます。取引先が仕入税額控除の適用を受けたいと考えている場合は、登録するように促されることもあるでしょう。

また自身がインボイス登録をしたい場合、副業であってもインボイス登録することは可能です。

Q2 申請してからの登録状況を確認するにはどうしたらいい？

登録状況を確認する方法は以下のとおりです。

・登録通知書で確認する
・適格請求書発行事業者サイトにアクセスし確認する
・法人番号公表サイトで番号の確認する

Q3 一度登録した後に取消することはできる？

登録した後でも取消することは可能です。取消をする場合、登録を取り消したい初日から15日前までに取消届を税務署長宛に提出しましょう。提出方法は以下の2つです。

・e-Tax
・郵送

Q4 インボイス登録した後の作業は大変なのでは？

インボイス登録した後は、消費税の確定申告や提出書類の準備や保管などの作業が発生します。

人によっては、インボイス登録後の作業を大変に感じるでしょう。

インボイス制度の影響は「大」！仕組みを理解し慎重に判断しよう

インボイス制度はフリーランスにとって大きな影響を及ぼします。インボイス登録をすることでクライアントから信頼され、活動の幅が増やせる可能性があるでしょう。

しかし納税義務やさまざまな手続きが発生することも考えなければなりません。インボイス登録するか・しないかの選択は、取引先のクライアントの属性や方針によって変わります。

「とりあえず登録しておこう」「面倒だから登録しないにしよう」と安易に判断するのではなく、制度の仕組みを理解し自分やクライアントに合った選択をしましょう。