フリーランスになって初めて確定申告をするけれど、具体的にどうしたらいいかわからない
そもそも確定申告って何のためにするの？
フリーランスになると必要になる確定申告ですが、手順が分からず悩んでいませんか？初めての確定申告は知識がないと方法さえ分からず迷ってしまいますよね。
まずは確定申告についての知識をつけることから始めましょう。
この記事では以下の3点について解説しています。
- 確定申告とは
- 確定申告をするメリット
- 確定申告のやり方
「初めての確定申告を完璧にこなしたい！」と思っているあなたは必見です。ぜひ最後までご覧ください。
そもそも確定申告ってなに？
確定申告とは1年間の所得を国へ申告し、納税をするための手続きのことです。
1月1日から12月31日までの総所得から経費や控除を差し引き納税金額を計算します。
会社員の場合は会社が年末調整でまとめて申請してくれるため、個人で確定申告をする必要がありません。そのため「確定申告は初めて…」というフリーランスの方も多いのではないでしょうか。しかしフリーランスの場合は2月16日から3月15日までの間に、自分で確定申告をする必要があります。
所得に対して納税した額が多い場合は還付され、少ない場合は追加で納税をする必要があります。
Colorful Writingリサーチャー ひらのそのため確定申告はフリーランスにとって重要な手続きとなるのです!
確定申告には種類が2つあります。
- 白色申告
- 青色申告
それでは1つずつ解説していきますね。
白色申告について
白色申告は青色申告に比べ簡単に手続きが済みますが、節税が受けられないことが特徴です。
メリットは事前の申請の必要がなく、確定申告に必要な書類の提出が少ない点になります。
一方でデメリットは青色申告では受けられる特別控除（最大65万円）が、白色申告では受けられない点です。
白色申告は複雑ではないため簡単に手続きが可能ですが「節税したい！」と思っているフリーランスにとっては、おすすめできない申告方法になります。
Colorful Writingリサーチャー ひらの経理作業が苦手で手続きを簡単にしたい人には、白色申告がおすすめです！
青色申告について
青色申告は青色申告特別控除が受けられることで節税に繋がりますが、手続きがやや複雑であり事前申請が必要です。
特にフリーランスとして開業したばかりの方は事業開始日から2か月以内に申請する必要があります。申請時に必要な書類は開業届と青色申告承認申請書の2つです。
Colorful Writingリサーチャー ひらの申請が遅れた場合は自動的に白色申告になるので注意しましょう。
青色申告特別控除は最大65万円の控除が受けられるため、徹底的に節税したいフリーランスにとっては大きなメリットとなります。
確定申告が不要な場合は？
確定申告が不要な年間所得は副業の場合は20万円以下、専業の場合は48万円以下となっています。
フリーランスとして働いている場合、年間所得が48万円以下であると基礎控除の48万円を差し引くと課税所得が0になります。そのため所得税がかからず確定申告が不要になるのです。
しかしフリーランスの場合、例え年間所得が低くても確定申告をした方が良いでしょう。その理由は以下の通りです。
- 売上や事業を証明するために確定申告の控えが必要になることがある
- 取引先で報酬に源泉徴収されている場合は納税しすぎた分が還付される
Colorful Writingリサーチャー ひらの確定申告を行うことで節税や事業の証明に繋がります!
確定申告をするメリット3つ
フリーランスが確定申告をするメリットは主に3つあります。
- 控除で節税が可能
- 経費を計上することで節税につながる
- 収入証明ができる
確定申告ってわからないし大変そう…
と確定申告に対しマイナスなイメージを持っているかもしれません。しかし節税に繋がったり、証明になったりとメリットも多いのです。
経費にできるものも一覧で紹介しますので、ぜひ参考にしてくださいね。
①控除で節税が可能
フリーランスが受けられ、節税にもつながる控除は主に2つあります。
| 所得控除 | 申告者の経済事情を考慮して、税金計算に反映させる制度 |
| 税額控除 | 所得税額から一定の金額が控除される制度 |
税額控除は所得控除よりも節税効果が高いことが特徴です。しかし確定申告をしなければ、適用されないので注意しましょう。
②経費を計上することで節税につながる
フリーランスとして働いている上で事業に必要な支出は、経費として計上することが可能です。
「例えば経費にできるものってなに？」と疑問に思ったあなたに、経費にできるものの一例を紹介します。
- 家賃、水道代、電気代、ガス台（自宅で作業をしている場合）
- 事業に関係する交通費
- 取引先との食事代、手土産代
- 打ち合わせに利用したカフェ代
- 通信費（仕事で利用した分）
- 支払手数料（振込手数料、販売手数料）
- 文房具等の消耗品
- 資格取得、スキルアップのためにかかる費用
事業に関する支出であれば経費にできることがほとんどです。
ただし経費を計上するにあたって、領収書やレシートは重要な証明となります。そのため保管しておくことが望ましいです。7年間の保管が必要とされていますので、注意しておきましょう。
Colorful Writingリサーチャー ひらの正確に経費を計上することで所得を減らすことができ節税に繋がります。
③収入証明ができる
フリーランスは確定申告を行うことで、その控えを収入証明書として利用できます。
収入を証明する手段が少ないフリーランスにとって、収入証明書があると心強いです。例えば賃貸の契約や住宅ローンを組む際に収入証明書を提出することで、収入がある証明が可能となります。
そのため、確定申告を行い必要な時に収入証明ができるよう準備しておきましょう。
確定申告をスムーズに行うために帳簿をつけよう
帳簿とは事業に関わる支出や収入等、お金の流れを記録するものを指します。
フリーランスが確定申告するにあたって重要なのが、収入や支出を正しく把握しておくこと。そのために日々の業務の中で帳簿をつけておく必要があるのです。
帳簿は白色申告、青色申告どちらの場合も必要になります。ただ白色申告の場合は簡易簿記、青色申告の場合は複式簿記と帳簿の記帳方法が異なるので注意しましょう。
帳簿自体は税務署等への提出義務はありませんが、作成や一定期間の保管はしなければなりません。
Colorful Writingリサーチャー ひらのフリーランスにとって帳簿をつけておくとスムーズに確定申告を行えるため、ぜひ帳簿をつけてみてくださいね!
詳しい帳簿の管理方法は下記の記事で紹介しています。参考にしてみてください。
確定申告のやり方を5つの手順で解説
「確定申告ってどうすればいいの？」と具体的なやり方が知りたいあなたへ、確定申告の方法を5つの手順で解説します。
- 1年間の請求書やレシートを用意する
- 控除に必要な書類を用意する
- 確定申告書を作成する
- 税務署へ提出する
- 必要な所得税を納付する
確定申告と聞くと難しそうな印象もありますが、フリーランスにとっては重要な業務の1つです。手順を追って行うことで「あれ、意外と簡単？」と感じることもあるかもしれません。
そのために日常の業務で確定申告の準備を進めていけると良いですね。
①1年間の請求書やレシートを用意する
まず始めに1年間の請求書やレシートを用意しましょう。
確定申告では収入や支出を正確に把握することが重要です。そのために、1年間の収入や支出の情報が必要になります。
確定申告の時期になってから焦って用意をしようとしても、間に合わなかったり書類が散乱していたりしますよね。
そのため事前に請求書やレシートの保管場所を決め、整理しておくと良いでしょう。
②控除に必要な書類を用意する
控除に必要な書類を用意しておくことで、確定申告で様々な控除が受けられます。
そのため、控除を受けるための証明書や領収書は漏れなく準備しましょう。確定申告の時期になって急いで用意をしても書類に不備があったり、不足していたりと間に合わない場合があります。
事前にどのような控除が受けられるのか把握し、準備しておくことが重要です。
③確定申告書を作成する
書類が用意できたら確定申告書を作成しましょう。
確定申告書は手書きで作成する方法とスマホやパソコンで作成する方法が選べます。
手書きで作成する場合は、税務署や市町村の担当窓口で確定申告書が貰えます。また国税庁の公式ホームページからダウンロードすることも可能です。
スマホやパソコンを使用する場合、会計ソフトや国税庁の公式ホームページから作成できるようになっています。
確定申告書の様式は変わることもあるため、その年の確定申告書を使用するようにしましょう。
フリーランスは決算書や収支内訳書の作成も必要です。書面の指示通りに作成しておきましょう。
④税務署へ提出する
確定申告書と必要な書類を税務署へ提出しましょう。
税務署の窓口へ直接提出することもできますが、郵送やe-TAX（電子申告）での提出も可能です。
郵送で提出する場合は、ゆうパックやゆうメールでは提出できません。定形郵便や定形外郵便、レターパックで郵送しましょう。
e-TAXはインターネット上で確定申告を提出できるため、24時間提出が可能であることが特徴です。ただしe-TAXでの提出はマイナンバーカードの読み取りが必要ですので、注意しましょう。
Colorful Writingリサーチャー ひらの毎年2月16日〜3月15日が確定申告の期間になっているため、間に合うように準備してくださいね。
⑤必要な所得税を納付する
確定申告後は必要な所得税を2月16日〜3月15日に納付しましょう。
納付方法は銀行振り込みや口座振替、窓口、e-TAXがあります。口座振替の場合は税務署へ申請が必要となるため、確認しておきましょう。
払いすぎた税金がある場合は還付を受けられます。確定申告書に記載した銀行口座へ振り込まれますが、確定申告の翌月以降に振り込まれることが多いです。
まとめ｜必要書類や手順を把握して正しく確定申告をしよう！
フリーランスになったら知っておきたい確定申告の知識や手順について解説しました。
「確定申告って大変そう」と不安に思うかもしれませんが、メリットも沢山あります。また正しく納税するために必要な手続きでもあるのです。
そのため確定申告がスムーズに行えるよう、日々収入や支出を帳簿につけておきたいですね。レシートや請求書、領収書も整理しておくと役に立ちますよ。
Colorful Writingリサーチャー ひらの確定申告を正しく行い、賢く節税していきましょう！
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