確定申告って言葉は知っているけれど…何をどうすれば良いのか理解できていない…
フリーランスになったは良いけど…確定申告って大変そうだし、正しくできなかったら不安だな…
Webライターの仕事に挑戦してみたものの確定申告を自分で行わなければならず、不安を感じていませんか？
副業やフリーランスの働き方が初めてだと、税金に関することに関して「面倒くさそう」「何から始めるのだろう？」「どこに問い合わせをすれば良いのか分からない…」と不安に思いますよね。
本記事では、確定申告について面倒に思ったり不安を感じたりしている方に向けて、以下の4つについてまとめています。
・確定申告とは
・確定申告はどんな場合に必要？
・副業で所得が20万円以下の場合でも確定申告をした方が良い3つのケース
・Webライターの確定申告を4ステップで解説
副業やフリーランス1年目の方、副業やフリーランスの働き方に興味がある方は、ぜひ最後まで読んでみてくださいね。
確定申告とは
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得に対する税金の金額を正確に申告するための手続きです。
所得と所得税の額を税務署へ伝えることで、源泉徴収された税金や予定納税額の過不足を清算する役割もあります。
確定申告はどんな場合に必要？
確定申告を自分で行う必要がある方と、そうでない方がいるため、以下の2つのパターンに分けて解説します。
①確定申告が必要な場合
②確定申告が不要な場合
ひとつずつ見ていきましょう。
①確定申告が必要な場合
確定申告は以下のような場合に必要です。
⑴個人事業主で年間所得が48万円を超える方
⑵給与所得者で以下に該当する方
・給与収入が2,000万円を超える方
・副業などで給与所得以外の所得が20万円を超える方
・2ヶ所以上から給与の支払いを受けている方
⑶日雇い労働や単発のアルバイトをしている方で、源泉徴収されておらず、年収が103万円を超える方
⑷日本国内に住所がない方や、国内の居住期間が1年未満の方
⑸災害減免法により、源泉徴収の猶予などを受けている方
Colorful Writingリサーチャーuta個人事業主とは自営業やフリーランスの働き方をしている方のことです。
フリーランスWebライターも個人事主に該当しますね♪
上記に該当する方は、期間内に必ず確定申告しましょう。
②確定申告が不要な場合
以下の場合には確定申告が不要です。
⑴白色申告者の個人事業主で年間所得が48万円以下の方
⑵年末調整を受ける給与所得者の方
⑶副業などの所得が20万円以下の方
Colorful Writingリサーチャーuta白色申告は青色申告よりも手続きがシンプルで簡単な確定申告です。
一方、青色申告はより厳密性が求められる確定申告ですが、様々な特典が受けられるというメリットがあるため、個人事業主のほとんどが青色申告を選択しています♪
確定申告が必要ない場合でも、確定申告を行うことで源泉徴収分の還付や控除を受けられる場合には確定申告を受けることをおすすめします。
副業で所得が20万円以下でも確定申告をしたほうが良い3つのケース
副業で所得が20万円以下でも確定申告をしたほうが良いケースが3つあります。
①源泉徴収されている所得がある場合
②確定申告で控除を受けたい場合
③住民税の申告を一括で済ませたい場合
ひとつずつ見ていきましょう。
①源泉徴収されている所得がある場合
確定申告をすることで源泉徴収によって払い過ぎた所得税が還付される場合があるため、確定申告することをおすすめします。
Webライターが執筆した記事の原稿料は源泉徴収の対象です。
源泉徴収によって所得税が引かれ過ぎてしまうこともあるため、所得が20万円以下であっても確定申告を行うことで税金の過払いを防げます。
Colorful Writingリサーチャーuta源泉徴収とは、クライアントさんが報酬から税金をあらかじめ引いて、代わりに税務署や保険機関に納める仕組みのことです。
②確定申告で控除を受けたい場合
医療費控除やふるさと納税の寄付控除などを受けたい場合には、確定申告を行いましょう。
控除を受けるためには、確定申告を行うことが条件になっていることがほとんどです。
受けられる控除がある方は、節税のために確定申告を行ったほうが良いでしょう。
Colorful Writingリサーチャーuta控除とは収入から特定の費用を引くこと。
税金を計算する際の基準となる費用を減らせます。
③住民税の申告を一括で済ませたい場合
確定申告をすることで住民税の申告を一括で済ませられるため、確定申告が不要な場合でも確定申告したほうが良いでしょう。
副業での所得が20万円以下であれば確定申告は必要ではありませんが、確定申告をしない場合には役所へ所得の申告をする必要があります。
Colorful Writingリサーチャーuta前年の収入をもとに住民税が算出されるため、所得の申告をしないと脱税だと判断されることがあります！
確定申告をしない場合は、所得の申告は必ず行いましょう。
確定申告を行うことで税務署から自治体に情報が共有されるため、住民税のために所得の申告を行う必要はありません。
住民税の申告を一括で済ませたいと考えている方は、確定申告を行うことをおすすめします。
Webライターの確定申告を4ステップで解説
Webライターの確定申告には、以下の4つのステップがあります。
①提出書類を用意する
②確定申告書を作成する
③確定申告書を提出する
④税金を納付する
順番に解説します。
①提出書類を用意する
まずは以下の提出書類を準備しましょう。
●確定申告書 第一表、第二表
第一表とは1年間の収入や経費、税金をまとめた書類です。第二表には第一表の補足として収入の細かい内訳や控除の内容を記載します。
●青色申告決算書（青色申告の場合）
青色申告決算書とは、青色申告者の個人事業主が1年間の収入や経費などを詳細に記載した書類のことです。正確に記載することで税制上の優遇措置が受けられます。
●収支内訳書（白色申告の場合）
収支内訳書とは、白色申告者の個人事業主が1年間の収入と経費を記載する書類です。
●各種控除の証明書
生命保険やふるさと納税（寄付金控除）など、受けられる控除がある方は控除の証明書が必要です。
●請求書や領収書などの売上金額や経費が証明できる書類
こちらは税務署への提出はありませんが、1年間の収入金額や必要経費を計算するために必ず保管しておきましょう。
●勤務先から発行された源泉徴収票（副業ライターの場合）
こちらも税務署への提出は必要ありませんが、確定申告書を正確に作成するために源泉徴収票も必要です。
青色申告と白色申告のどちらを選ぶかは自由ですが、青色申告は様々な特典が受けられるため、青色申告を選ぶ個人事業主の方が圧倒的に多いです。
しかし、青色申告のほうが白色申告よりも手間がかかります。そのため、確定申告のときに、なるべく手間を減らしたいという方は白色申告を選ぶと良いでしょう。
Colorful Writingリサーチャーuta確定申告のときに必要な書類は意外と多いです。
少しでも書類の準備をラクにするために日頃から領収書などをファイリングして、自分が受けられる控除をしっかりと把握しておきましょう！
②確定申告書を作成する
必要書類の準備ができたら、確定申告書の作成に移りましょう。確定申告書の作成方法には、主に以下の3つの方法があります。
⑴手書き
確定申告書は、税務署や確定申告会場、市町村の担当窓口などでもらえます。
⑵会計ソフト
会計ソフトとは、会計業務を行うためのソフトです。有名な会計ソフトには「弥生会計」「free会計」などがあります。
⑶国税庁公式HPの確定申告等作成コーナー
こちらはPCからでもスマホからでもアクセスできます。
どの方法で行っても良いですが、確定申告作成コーナーは質問に答えていくと書類が完成するため、初心者でも比較的作成しやすいです。
③確定申告書を提出する
書類が完成したら2月16日から3月15日までの間に確定申告書を提出しましょう。提出の方法には、以下の3つの方法があります。
⑴税務署の窓口に提出
提出する時点での住民票の住所地を管轄している税務署、もしくは個人事業主として事前に届け出を出している事務所の住所地を管轄している税務署に直接提出します。
税務署へ行って直接提出する際には、マイナンバーと保険証や運転免許証などの身元確認証を持参しましょう。
⑵郵送で提出
確定申告書を郵送で提出することも可能です。
ただし、確定申告書は「信書」にあたるため、レターパックや定形郵便、定形外郵便のいずれかで送りましょう。ゆうパックやゆうメールでは送れないため、注意が必要です。
また、確定申告書の控えを貰いたい場合は、返信用の封筒に切手を貼付したものを同封する必要があります。
⑶e-taxにて提出
e-taxはインターネット上で確定申告書を提出する方法で、24時間受け付けています。
ただし、e-taxで提出する場合はマイナンバーカードの読み取りができるスマホ、もしくはカードリーダーが必要です。
税務署は確定申告の時期になると非常に混雑します。
そのため、郵送やe-taxでの提出がおすすめですが「初めての確定申告で不安」「税務署の職員さんに書類が揃っているか確認してもらった方が安心」という方は税務署で提出すると良いでしょう。
④税金を納付する
税金の納付も原則2月16日から3月15日に行う必要があります。税金の納付方法は以下の2つです。
⑴納付書により納付する方法
銀行や税務署で、現金に納付書を添えて納税する方法です。
⑵指定した口座から自動引き落としで納付する方法
事前に口座振替の依頼書を税務署に提出し、口座からの自動引き落としによって納付する方法です。⑴の納付書で納付する方法よりも、期限が1か月程度遅く設定されています。その年によって期間が異なるため、必ず期限を確認しましょう。
納税の期限を過ぎてしまうとペナルティが科されるため、必ず期限を守って納税しましょう。
まとめ|自分が確定申告する必要があるか理解して正しく確定申告しよう！
フリーランスや副業としてWebライターの仕事をしていても、必ずしも確定申告が必要とは限りません。
しかし、確定申告が不要な場合でも確定申告を行った方が良い場合が多いです。
まずは自分が確定申告が必要か否かを理解しましょう。確定申告が必要な場合や確定申告することが望ましい場合には必要書類を準備して正しく確定申告を行い、期限までに納税する必要があります。
面倒に思われがちな確定申告ですが、正しく納税するために大切なことです。
確定申告の直前になって焦らないように、日頃から領収書のファイリングなどを心がけると良いでしょう。
Colorful Writingリサーチャーuta確定申告は副業やフリーランスにとって避けては通れないものですが、年に一度のため慣れるのが大変ですよね。
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